Новая налоговая политика Казахстана: от фискального давления к сервисной модели поддержки бизнеса
Детали изменений Налогового кодекса РК обсудило экспертное сообщество на столичном форуме.
Налоговая реформа в Казахстане перешла в фазу открытого и острого диалога. Прошедший экспертный форум, организатором которого выступил медиахолдинг ATAMEKEN BUSINESS на тему «Налоговая реформа 2026. Снижение нагрузки на ФОТ» показал, что профессиональное сообщество и бизнес просят пересмотра отношений в сфере налогового законодательства между государством и налогоплательщиком.
Тимур Жаркенов детализировал работу Проектный офиса. По его словам, с 21 января проведено уже 6 заседаний, где в ручном режиме решаются вопросы налогообложения здравоохранения, финансового сектора, строительного сектора, производственных кооперативов и так далее. Всего он перечислил 21 критический аспект налоговой реформы для отечественного бизнеса.
Спикер привел в пример отсутствие единообразного налогообложения между бюджетными закупками лекарств и розничным сегментом провоцирует рост цен.
По его словам, сегодня на границе при поставке лекарственных средств царит настоящая неразбериха со ставками НДС.
«Когда заводится партия лекарств, зачастую неизвестно, пойдет ли она в розницу физическим лицам или будет реализована через тендер. Из-за отсутствия четких правил импортерам приходится платить по максимальной ставке, что ложится тяжелым бременем на себестоимость препаратов», — поясняет Тимур Жаркенов.
По итогам обсуждений в Проектном офисе правительство уже поручило разработать четкий регламент документов, которые подтверждают право на применение льготных ставок. Это должно исключить двойное толкование норм на местах.
Технологическая готовность фискальных систем — еще один вызов. Переход на новые ставки НДС (до 16% по определенным позициям) выявил техническую неповоротливость систем Минфина. Долгосрочные контракты, заключенные в прошлые годы, буквально зависали в цифровом пространстве.
С Минфином РК данный вопрос был оперативно отработан.
«На днях мы в ручном режиме с вице-министром финансов регулировали эти вопросы. Система вроде бы заработала, сейчас идет тестирование. Но нам важно, чтобы это работало системно в масштабах всей страны, а не только после звонка из Астаны», - подчеркнул спикер.
Завершая свой обзор, представитель «Атамекена» обратился к экспертному сообществу с просьбой не оставаться в стороне поскольку Новый Налоговый кодекс – документ, который определит правила игры на десятилетие вперед.
«Нам нужны четкие и понятные цифры. Бизнес хочет быстрых решений, и мораторий на проверки — это хорошо, но правила должны быть прозрачными изначально. Без вашей поддержки эта работа будет невозможна», — резюмировал Тимур Жаркенов.
Абсурдность нагрузки на фонд оплаты труда
Проблемой, объединившей экспертов, стала нагрузка на фонд оплаты труда (ФОТ). Экономист Аскар Кысыков представил данные, которые заставляют задуматься - доля оплаты труда в ВВП страны составляет всего 31%, в то время как в развитых странах этот показатель вдвое выше.
Причина кроется в сложности системы. Сегодня работодатель администрирует семь различных платежей, суммарная нагрузка по которым к 2025 году достигла почти 40%. Как отметил Кысыков, государство требует от бизнеса почти половину дохода работника за сам факт его официального трудоустройства. Наемный работник платит в разы больше, чем ИП или самозанятый, что провоцирует массовый уход кадров в «серую зону».
«Государство требует почти половину от суммы дохода за сам факт создания рабочего места. Чтобы работник получил на руки 350 тысяч тенге, работодатель должен сверху заплатить еще порядка 150 тысяч. Это не стимулирует бизнес, а заставляет уходить в "конверты"», - отметил экономист.
Эту позицию разделяет и Дармен Садвакасов, управляющий партнер Dasco Consulting Group. Он подчеркнул, что налоги на труд стали формировать каждый пятый тенге в бюджете (4,7 трлн тенге). Но устойчивость этой базы под угрозой. Низкая производительность труда и грядущий демографический пик требуют создания качественных рабочих мест, а не усиления фискального давления.
«Государство максимально берет с официально работающих, но при этом раздает кучу льгот бизнесу. Фактически "белые" работники финансируют всю социальную сферу в одиночку», - подчеркнул эксперт.
Глава Ассоциации содействия развитию частного предпринимательства в РК Владимир Быков и аудитор Сабина Кольчинская обратили внимание на статистическое рабство и карательный уклон госорганов. Бизнес просит введения тестирования любых новшеств от маркировки до Нацкаталога на крупных игроках или отдельных регионах, прежде чем масштабировать их на всю страну.
«Такое впечатление, что-либо идут какие-то закулисные игры, либо нас просто не хотят слышать. Смешно, когда за одного директора микрокомпании нужно платить страховку в 85 тыс тенге — это лоббизм страховых компаний, который ложится на себестоимость товаров», - сказал Быков.
В свою очередь, Тимур Жаркенов прокомментировал, что в госаппарате должен быть целостный подход и против политики «всё и сразу» - одновременного введения НКТ, реестра товаров, роста НДС – это чрезмерная нагрузка на бизнес. При этом вопрос НКТ уже решается.
«По Нацкаталогу уже достигнута договоренность - 2026 год станет периодом опытной эксплуатации без штрафных санкций. Малому бизнесу не придется вручную забивать тысячи позиций — эта работа переложена на импортеров и ритейлеров», - подчеркнул представитель НПП.
Также особое беспокойство вызывает норма об ограничении вычетов при работе с предпринимателями на спецрежимах (СНР).
Налоговый консультант Айдар Масатбаев предупредил, что, не дождавшись ясности, бизнес уже ищет сложные пути, вплоть до ухода в юрисдикцию ОАЭ, что ведет к оттоку капитала.
Председатель правления Ассоциации инвесторов Казахстана Рустам Журсунов напомнил, что глава государства поручил обеспечить ровный и бесконфликтный фискальный транзит.
«Налоговый кодекс — это не священное писание как отметил президент. Мы должны изучить все здравые предложения. Намеченные показатели бюджета не должны достигаться за счет налогового наживления. Потенциал — в цифровизации и вовлечении банков и маркетплейсов в качестве налоговых агентов. Это и есть переход к сервисной модели», — подчеркнул Журсунов.
Он отметил, что по наиболее спорной норме — ограничению вычетов по СНР под ударом находятся 127 тыс налогоплательщиков и обороты на 5,7 трлн тенге.
Новый общественный договор - налоги в обмен на сервис
Дискуссия в ходе форума выявила и более глубокие предложения. Налоговые консультанты предложили внедрить систему налоговых вычетов для населения, чтобы граждане сами стали контролерами «обеления» экономики.
Налоговый юрист Айжан Балакешева предложила справедливый аудит льгот, в частности в Специальных экономических зонах, где миллиарды уходят от налогов.
«Платить налоги — это не доспехи, в которых мы молодцы, это обязанность. Но и забота о бизнесе — это обязанность правительства, а не милость», - сказала она.
Логическим завершением обсуждения стала мысль о том, что налоговая реформа — это не разовый акт, а постепенная эволюция.
Бизнес-сообщество готово платить налоги, но в ответ ожидает:
Объединения платежей с ФОТ и снижения нагрузки до 30%
Планирования фискальной политики на 5 лет вперед
Отмены скрытых льгот при сохранении права на законные вычеты
Успех нового Налогового кодекса будет зависеть не от строгости норм, а от того, насколько правительство сможет превратить налоговую службу из карателя в сервисную компанию, а Проектный офис — в реальный механизм исправления ошибок.
Как отмечено участниками форума, только через профессиональное участие экспертов реформа станет драйвером роста, а не фактором сдержек.