Здравствуйте! Основой деятельностью нашей компании является торговля. Так как выписывать СФ и разделять который попадает или не попадает по перечню, это не удобна нашим клиентам и нам занимает очень много времени. В связи с этим руководство компаний пришла к выводы переходить полностью и выписывать всем покупателям ЭСФ не зависима есть в перечни товар или нет. В связи с изменениями в правилах документооборота счет фактур, в электронной форме, у нас возникает обязательство вести Учет товаров по источником происхождения и указывать в ЭСФ. Но при проведение документа реализация ТМЗ и услуг программа выдает ошибку.(прикрепленный файл) Почему одним документом т.е. ЭСФ и накладная мы не можем отписать товары которые входят в перечень и которые не входят в перечень? Должны ли мы отписывать документы отдельно в зависимости входящие в перечень и ещё их делить по приобретенным ТС,ЕАЭС,КНР итд и не входящие по перечню товара. Если да, дайте основание. Этот вопрос я задала по тел. в Комитет государственный доходов по. Астана, сотрудник по имени Нурлан мне ответил что в правилах "Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 9 февраля 2015 года № 77 Об утверждении Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде" написано,что мы должны отписывать ЭСФ по каждому источнику происхождение отдельно, НО Я ТАКОЙ ПУНКТ НЕ НАШЛА. Так как ЭСФ вводиться в РК только в этом году, многие покупателям мы отписываем бумажную СФ в котором наименование товаров может быть 10 разных и конечно они могут приобретаться у разных поставщиков и в РК и в ТС и ЕАЭС,КНР итд итп. По разъяснению сотрудника я поняла , что мы теперь должны разделять по источнику происхождению по каждому отписывать отдельную ЭСФ. Так как они ввозиться с разных стран. В моем понимание было так,что мы просто указываем в графе 14 "№заявления в рамках ТС или Декларации на товар" в раздела G информацию ту которую у нас запрашивают в товары ,которые попадают под перечень обязательно оформление ЭСФ и в одной ЭСФ я могу отписать товары которые попадают и не попадают по перечню (13 графу имею права не заполнять) и отправить одной ЭСФ не зависимо откуда приобретался товар. Прошу Вас помочь в разъяснение этой ситуаций.
Торговля
Здравствуйте! Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 9 февраля 2015 года №77 утверждены Правила документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме (далее – Правила).
В пункте 32 Правил перечислены сведения, которые указываются в случае выписки ЭСФ в рамках договоров о совместной деятельности.
В подпункте 5) пункта 32 Правил предусмотрено, что в строке 12 формы ЭСФ «дополнительные сведения» указываются:
буквы «ЕТТ» - в случае, если при ввозе товара, включенного в Перечень, на территорию Республики Казахстан из третьих стран, не являющихся государствами-членами ЕАЭС, ввозная таможенная пошлина уплачена по ставке ЕТТ ЕАЭС;
буквы «ВТО» - в случае, если при ввозе товара, включенного в Перечень, на территорию Республики Казахстан из третьих стран, не являющихся государствами-членами ЕАЭС, ввозная таможенная пошлина уплачена с применением пониженной ставки;
буквы «СТ-1» - в случае, если реализуется произведенный в Республике Казахстан товар, включенный в Перечень;буквы «ТС» - в случае, если реализуется, ранее ввезенный на территорию Республики Казахстан из государств-членов ЕАЭС товар, включенный в Перечень.
Данная строка заполняется исключительно в случаях:
реализации товара, включенного в Перечень;
реализации произведенного на территории Республики Казахстан товара, включенного в Перечень;
вывоза с территории Республики Казахстан на территорию другого государства-члена ЕАЭС товара, включенного в Перечень, в связи с передачей товара в пределах одного юридического лица:
- произведенного на территории Республики Казахстан;
- ввезенного на территорию Республики Казахстан из третьих стран;
- ввезенного на территорию Республики Казахстан из государств-членов ЕАЭС.
Таким образом, по товарам, которые ввезены с применением различных ставок таможенных пошлин, оформление одного ЭСФ не допускается. Соответственно, Вам необходимо выписывать ЭСФ на каждый товар, в зависимости от происхождения.
При необходимости получения более детального разъяснения по рассматриваемому вопросу следует обратиться в уполномоченный орган по ведению документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме – Комитет государственных доходов Министерства финансов РК.
Дочерние организации
Партнеры
О нас
Организационная структура «Атамекена»
Закупки
Новости
